Компенсация НДС со стоимости материалов при выполнении подрядных работ

Добрый день!

Прошу разъяснить данную ситуацию.

Наша организация ООО занимается строительно-монтажными работами применяем общую систему налогообложения.
Мы заключили договор с организацией ООО – подрядчик. Подрядчик находится на упрощенной системы налогообложения (объект: доходы минус расходы).
В договоре с подрядчикам указана сумма оплаты без НДС, а в протоколе договорной цены на выполнение работ по строительству объектов прописана строка « Компенсация НДС за материалы», подрядчик закупает материалы сам. Так же в КС-3 отдельной строкой прописано «Компенсация НДС за материалы».
Обязан подрядчик выставлять нашей организации счет-фактуру за материалы? Ведь мы теряем сумму НДС в связи с тем, что у нас заключен основной договор на выполнение СМР и ПНР по объектам, где стоимость работ и затрат включает НДС 18%.
И вправе подрядчик предъявлять затраты по НДС по использованным материалам к уплате заказчику? Как правильно оформить документы без нарушений со стороны заказчика и подрядчика?

Спасибо!

Category: НДС

Comments

Добрый день!
Если я правильно понял, то то, о чем вы говорите, это смета строительства, где просто отдельно выделен НДС по закупаемым материалам, что бы вы видели структуру цены. Такая запись ни в коей мере не означает, что этот НДС вам перевыставляется или просто выставляется подрядчиком.
Соответственно с точки зрения НК РФ расчеты у вас проходят без НДС, счета-фактуры от подрядчика к вам не оформляются, НДС вы подрядчику в составе стоимости его работ не оплачиваете, права на вычет входного НДС у вас не появляется.
Во избежание недоразумений, может, стоит подумать над тем, чтобы убрать описанные вами строчки из документации, т.к. толку от них никакого, а сумбур вносят.

Цитата: Обязан подрядчик выставлять нашей организации счет-фактуру за материалы? Ведь мы теряем сумму НДС в связи с тем, что у нас заключен основной договор на выполнение СМР и ПНР по объектам, где стоимость работ и затрат включает НДС 18%.

Тут могу только предложить менять схему работы - проводить работу иждивением заказчика, например. Или платить подрядчику посредническое вознаграждение, чтобы он для вас закупал нужные материалы (от своего имени, но за ваш счет). Это усложнит учет, но вернет вам НДС.

Компенсация НДС со стоимости материалов при выполнении подрядных работ

Comments

Explore More